今天调味品网小编为大家分享关于食品、饮料、零食、特产、调味品的相关信息，希望给大家带来帮助！
问题一：餐饮会计怎么做账 首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确福相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。
1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。
如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。
煤气，可记入“营业费用--燃气费”。
2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本；如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。
3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。
一般情况，工资要先计提。
4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。
5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同。
6.入库时，分录：
借：主营业务成本/原材料/库存商品
贷：应付帐款--**公司
付款时：
贷：应付帐款--**公司
贷：银行存款/现金
不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。
（2）餐饮业会计分录：
1、平时记收入（分类：菜品、酒水、香烟等等），费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。
2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账
借：原材料
贷：现金（或银行存款）
3、根据制作间领料出库单入账
借：营业成本
贷：原材料
4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账
借：营业成本（红字）
贷：原材料（红字）
5、结转成本（营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数）
借：本年利润
贷：营业成本
6、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。
借：营业成本
贷：原材料
餐饮业属缴纳的税金为营业税,故损益=营业销售额-营业费用(材料工资费用其他杂费等等)
取得营业收入时:
借:现金银行存款
贷:主营业务收入
购买材料支付工资以及其他费用时:
借:营业费用-二级科目
贷:现金
月末结转成本费用时:
借:本年利润
贷:营业费用
月末结转营业收入:
借:主营业务收入
贷:本年利润
结转本年利润:
盈利时:
借:本年利润
贷:利润分配
亏损时:
借:利润分配
贷:本年利润
下月初去税局报税:
是以利润*相应税率申报缴纳。
（3）餐饮业成本核算：
日常成本核算的主要程序是：
1、厨房当天需要直接采购领用的原材料（蔬菜、肉食、家禽、水果、水产品、海鲜）必须在前一天下午5点以前，补货的必须在当天下午2点以前，由各厨房领班填制《市场物料申购单》，经厨师长审核后，报餐饮部经理批准，交采购员按照要求组织进货，一联交收货组按采购单上的数量、质量要求验收，并由餐饮部派厨师监督验收质量，如有不符合要求，必须当天提出退货或补货。验收合格后填写《厨房原材料验收单》，每天营业终后加计《厨房原材料验收单》，填制《厨房原材料购入汇总表》。
2、厨房到仓库领用的原材料（干货、调味品、食品等），由各厨房领班根据当天的需要填制《仓库领用单》，报厨师长审批后，凭单到仓库领取，仓库保管员审核手续齐全后，按单发货，每天营业结束后加计《仓库领用单》，填报《餐饮......>>
问题二：餐饮业会计怎样做账?成本是什么方面的费用? 餐饮业对采购的菜品、大米、油盐、烟酒，先填写入库单，由稽核人员核查其数量后做入仓处理。而后又将需急用新鲜的菜，肉，鱼等易坏，易腐菜料办理出仓，这些物料统一在“原材料”科目中核算。水电费?在”营业费用“---水电费列支，餐饮厅用的桌椅计入“营业费用--低易品摊销”；办公室用的桌椅板凳计入“管理费用--低易品摊销”。在结转餐饮成本时，需对领用的菜，肉等食品原料做个盘点，清查，以便准确计算“营业成本” 如领用食品料作
：借：营业成本--猪肉5斤 60元
--大米10斤 50
---油盐 105
贷：原材料---猪肉5斤 60
-大米10斤 50
--油盐 105 （ 对盘余的食品原料，要做期末假退库处理{冲减食品原料成本 0
问题三：餐饮店铺如何做账 最精 简约的讲述，精练的语言，让复杂的餐饮做账知识一目了然。 最快 让无工作经验、无专业背景、无系统学习经历的读者在最短时间内胜任餐饮店铺会计工作。 餐饮店铺做帐妙方，一学就会，立竿见影 行业会计的精髓 实用技巧的荟萃 剖析餐饮店铺做账的各个环节，理清餐饮店铺做账的基本流程，做好餐饮店铺账务的细节管理，真正掌握餐饮店铺的做账技能。
问题四：餐饮业会计怎样做账?成本是什么方面的费用? 根据原始凭证（报销单、收据、银行支出凭绩等等）做账就行了
成本包括进的原材料（蔬菜、肉类、海鲜等）、还有从库房领用的调料等、只要跟菜品有关的都进成本
而费用就是房租、人员工资、水电气费、办公用品等等
还有很多明细的东西
我就是餐饮业的会计，有不明白的可以给我留言
问题五：餐饮业收入怎么做帐 针对你说的，我一个一个说给你听， 第一：你如果只是做你们公司的内帐，那么开了票，没开票的都要记入你的营业收入里面去。 在营业收入里面你自己在根据实际情况把两种收入分开，方便查账。 第二：你去报税的时候不是要去读税款机的数据吗？ 在税务局可以查到的，你自己没必要去查，但是你把那个小票留着也有好处，方便查账，那上面有号码的，都是连号的，给你举个例子：你的收银给别人多开了5000块的票，那钱怎么算？ 第三： 按照实际金额做账。
问题六：新开业的餐饮业会计做账怎么做 餐厅分为三部分核算，第一，食材及非食材采购费用。第二，机械设备保养维护使用所产生的费用。第三，人工费用。前期应建立台账做到进出有名，矗坏有据，一目了然便于月底做损益表之参考。关于装修费用，根据装修使用年限平摊到每个月中。你提到的客人结账问题共分为四大类，即1现金2刷卡3支票4签单（挂账）这些需要登记在每天营业额日报表上的。不可以随便抹掉。
问题七：餐饮业会计如何做账 15分 餐饮业对采购的菜品、大米、油盐、烟酒，先填写入库单，由稽核人员核查其数量后做入仓处理。而后又将需急用新鲜的菜，肉，鱼等易坏，易腐菜料办理出仓，这些物料统一在“原材料”科目中核算。水电费?在”营业费用“---水电费列支，餐饮厅用的桌椅计入“营业费用--低易品摊销”；办公室用的桌椅板凳计入“管理费用--低易品摊销”。在结转餐饮成本时，需对领用的菜，肉等食品原料做个盘点，清查，以便准确计算“营业成本” 如领用食品原料作：
借：营业成本--猪肉5斤 60元
--大米10斤 50
---油盐 105
贷：原材料---猪肉5斤 60
-大米10斤 50
--油盐 105 对盘余的食品原料，要做期末假退库处理{冲减食品原料成本）
问题八：餐饮会计怎么做账 1.公司筹建期间所发生的费用,房租,工资等，如果是执行小企业会计制度的应全部记入“长期待摊费用”科目。如果执行新会计准则制度的，全部记入管理费用科目。，
2.前期的费用的有很多只有收据应该去找些发票；不过如果你单位是交纳定额税款，问题也不大；
如果是查帐征收，就一定要有发票，否则：发生的原材料费用不能税前扣除；
3.营业期间：发生的水电费?在”营业费用“---水电费列支，
员工工资：营业费用“-工资科目列支，
4.餐饮业对采购的菜品、大米、油盐、烟酒，先填写入库单，由稽核人员核查其数量后做入仓处理。而后又将需急用新鲜的菜，肉，鱼等易坏，易腐菜料办理出仓，这些物料统一在“原材料”科目中核算。
餐饮厅用的桌椅计入“营业费用--低易品摊销”；
办公室用的桌椅板凳计入“管理费用--低易品摊销”。
5.在结转餐饮成本时，需对领用的菜，肉等食品原料做个盘点，清查，以便准确计算“营业成本”
如领用食品原料作：
借：营业成本--猪肉5斤 60元
--大米10斤 50
---油盐 105
贷：原材料---猪肉5斤 60
-大米10斤 50
--油盐 105 对盘余的食品原料，要做期末假退库处理{冲减食品原料成本）
问题九：餐饮业如何建立帐本，如何记帐？ 餐饮业的建账，我个人意见，会计核算科目应设：现金、银行存款、应收账款、预付账款、其他应收款、固定资产、累计折旧、短期借款、长期借款、应付账款、应交税费、应付职工薪酬、应付利息、应付利润、本年利润....
问题十：餐饮业会计流程 首先要想真实核算就必须建好账，需要建总账、现金账、银行帐、原材料明细账、库存商品明细账、往来资金明细账及固定资产明细账。
科目主要设置现金、银行存款、应收账款、其他应收款、原材料、库存商品、固定资产、累计折旧、短期借款、应付账款、其他应付款、应付工资、应缴税费、利润分配、本年利润、实收资本、主营业务收入、主营业务成本、其他业务收入、其他业务支出、营业费用（小型流通企业可不设管理费用，合并到营业费用中核算）、财务费用，营业外收入、营业外支出、所得税费用等，科目可根据需要增减。
1、购进的原材料全部列入主营业务成本，月末盘存时，根据盘存表将未用的原材料从成本中冲回
购入时
借：原材料
贷现金（银行存款、应付账款）
借主营业务成本
贷：原材料
饭菜、面食收入列入主营业务收入
借现金（银行存款、应收账款）
贷主营业务收入
月末将没用的原材料冲回
借原材料
贷主营业务成本
2、对小卖部销售的烟酒、饮料设置库存商品明细账，按进价核算，小卖部设置丹管帐，月末报送盘存表，对账后，结转成本
购入时
借库存商品
贷现金（银行存款、应付账款）
销售时
借现金（银行存款、应收账款）
贷其他业务收入
结转成本时
借其他业务支出（按加权平均单价）
贷库存商品
核算主营业务成本时注意
厨师工资、燃料费不能计入费用，要计入成本。
其他你该会吧，还有不明白的可再联系。
我觉得按照企业会计制度，应该 借：主营业务成本 贷：库存商品
下面是酒店会计的相关规定，可以借鉴一下！
酒店会计处理的规定
第一章资产及项目交接
第一条新开业酒店由总公司将其有关会计帐务事项，编制移交清单，各酒店应根据所接收资产逐一登记，
实行建帐管理。
第二条按酒店管理制度，进行资产、用品等的购、领、耗、存、盘点管理。
第三条酒店开业前由运营部协助酒店制作开业用品预算，经总公司分管副总审核后，安排统一订制。
第四条总公司统一订制的开业用品，由各酒店验收，并列入酒店库存商品管理，货款由各酒店在自有流动
资金（或开业备用金）中支付。
第五条筹建期间的工程款项由总公司代为支付，待工程完工后，统一结转给酒店，原件一般保留在总公司
，酒店可从总公司索取盖有“复印件与原件一致”印章的复印件。
第六条工程决算后，由各酒店分别记入“固定资产、长期待摊费用”等科目，所需工程资金由代垫或从银
行借款，酒店分期归还总公司（或银行），工程尾款由总公司统一支付。
第二章营业收入
第七条经审核后的帐单方可入帐
每天的营业收入必须解入银行（应按每天的金额分别填写解款单，不要凑整数），月末同样以银行解款形
式入帐，可做未达帐（即“企业银行帐面已到，银行则未到”）
按公司统一规定编制营业日报表，十天为一小计，月为总计
分录如下：
借：银行存款（当天收到，并已解入银行的现金）
应收帐款－散客待结帐（客人当天消费但未结帐的金额）
应收帐款－信用卡未达（客人已消费并签字，但银行尚未结算入帐的信用卡金额）
营业费用－客用品（用“红字”反映客人赔偿的金额）
贷：营业收入－客房收入（房金收入）
营业收入－商品收入（商品收入）
营业收入－餐费收入（餐饮收入）
营业收入－其他收入（商务、房租收入、金卡收入等）
其他应付款－代收客人话费
其他应付款－代收客人洗衣费
预收帐款－预收客人押金（向客人预收的客房押金，负数则用红字表示）
第八条所有收入必须作明细统计，如金卡收入，代币券收入等（可以电子表格形式统计）
第三章存货
第九条酒店按实际情况存货分为以下几类
客房部：物料消耗－客用品
物料消耗－棉织品
物料消耗－清洁用品
物料消耗－印刷品
餐饮部：原材料
饮料
卖品部：
库存商品
第十条其中每笔业务手续必须齐全，后附入库单，必须有验收人签字。出库同样附出库单，有领用人签字
（如：客房客用品消耗，必须有客房人员清扫单，后附签名）
第十一条分录如下：
购进入库时（凭证后必须有入库单）
借：库存商品（为小卖部）
物料消耗－客用品
物料消耗－棉织品
物料消耗－清洁用品
物料消耗－其他
原材料
饮料
贷：现金（够零星菜款时）
银行存款
应付帐款（必须注明供应商）
每月出库时（可按旬或在月末填列，后附出库单及月收发存报表及盘点表，及时注明盘盈亏说明，并做分
录）
借：主营业务成本－餐饮
主营业务成本－卖品
营业费用－客用品
营业费用－印刷及文具
营业费用－维修费
贷：库存商品（卖品部）
原材料（餐饮）
饮料（餐饮）
物料消耗
内部用餐或使用时
借：其他应收款－公司等
营业费用－工作餐
营业费用－业务招待费
贷：主营业务成本（借方用红字表示）
第四章债权债务
第十二条应收帐款、预收帐款：只用于记录应收及预收客帐，其中：包括不能入PMS系统的团队应收及预
收款（财务后台操作），未达的信用卡金额
第十三条其他应付款：用于核算与客帐无关的其他应付款项,与总公司的往来帐，统一通过本科目核算（
如：应收公司款，及公司代垫的款项）
借：长期待摊费用（安装、装修、配套工程等，可设明细帐管理）
固定资产（按类别设置明细）
待摊费用（按类别设置明细）
贷：其他应付款
第十四条应付帐款：核算营业过程中，与供应商之间的往来款项（如购客用品、原材料等）
第十五条其他应付款：除应付帐款外的其他应付款项
第十六条每天必须核对应收及预收客帐（即PMS统计报表同财务日报表的吻合性），每月必须核对往来帐
，与公司及其他店的往来帐必须月月结清。
第五章费用、税金
第十七条为了准确核算各酒店当月（年）的有经营情况，可通过“预提费用”科目进行核算，包括：水、
电、煤气、蒸汽、电话费、销售佣金、棉织品、大修理等。
第十八条月末将当月预提费用明细表（月末一并填列并做分录），酒店暂不设“管理费用”帐户，相关费
用通过“营业费用”科目核算。
十九条借：营业费用－水费
营业费用－电费
营业费用－煤气费
营业费用－蒸汽费
营业费用－电话费
营业费用－销售佣金
贷：预提费用(按明细设置分别填列)
第二十条每月预提的费用必须有依据，可根据相关部门提供的月度抄表数等，计算出当月应承担的费用。
第二十一条每月预提费用的凭证尽量做在一张凭证上，以免漏提、多提及遗忘。
第二十二条酒店员工工资标准及工资总额，由酒店提出初步方案，报总公司审批，店长及财务主管的工资
标准，由总公司决定，经过批准工资的发放，由酒店计入营运成本。
第二十三条养老金等“四金”由酒店统一缴纳。
第二十四条工资管理实行预提制，即月末必须计提当月实际应发放工资，会计分录如下：
计提时
借：营业费用－工资
贷：应付工资－工资（实际发放数）
借：营业费用－工资
贷：其他应交款－养老金（个人）
其他应交款－医保（个人）
其他应交款－失业保险（个人）
其他应交款－公积金（个人）
应交税金－个调税（个人）
营业费用－缺勤冲回（借方以红字表示）
支付时：
借：应付工资－工资
贷：银行存款
现金
借：其他应交款－养老金
其他应交款－失业金
其他应交款－医保
其他应交款－公积金
应交税金－个调税
贷：银行存款
第二十五条每月必须计提当月应缴营业税及其他税金，分录如下：
计提时
借：主营业务税金及附加－营业税
主营业务税金及附加－城建税
主营业务税金及附加－河道管理费
主营业务税金及附加－教育费附加
贷：应交税金－营业税
应交税金－城建税
其他应交款－教育费附加
其他应交款－河道管理费
支付时
借：应交税金
其他应交款
贷：银行存款
第二十六条上述项目，根据各地区实际需要设定，税率根据当地执行比率计提。
第二十七条新开业酒店应及时争取本地政府部门的税收优惠政策。
第二十八条“待摊费用”科目，年底保留余额，装璜及开办费一般列入“长期待摊费用”管理，分摊期为
5年。
分录如下
支付时
借：待摊费用
长期待摊费用
贷：银行存款
应付帐款
其他应付款
摊销时
借：营业费用（按明细科目设置填列）
贷：长期待摊费用
待摊费用
第六章固定资产、折旧
第二十九条固定资产的折旧年限，一般按现行会计制度规定执行，若与税务法规有差异的，按税务规定的
最低年限为准。
第三十条固定资产必须建帐管理，每年至少盘点一次，要求保管、使用人每年至少确认一次，发生差异必
须查明原因，及时做出调整。
第三十一条固定资产以原始金额入账，每月提取的折旧，通过“累计折旧”科目核算。
分录如下：
支付时
借：固定资产
贷：银行存款
计提折旧时
借：营业费用
贷：累计折旧
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