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饮业会计工作流程 一,厅面收银工作程序 餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步,
也是财务管理的重要环节之一. 它要求每 一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序,并运用于工作中,真正地起到监督,把
关的职能作用,为下一步的财务核算奠定良好的基础.其工作内容主要包括:
(一)班前准备工作
1,餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到,由餐厅收银领班监督执行,并编排 报表.
2,收银员与领班或主管一起清点周转金,无误后在登记簿上签收,班次之间必须办理
周转金交接手续,并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字.
3,领取该班次所需使用的帐单及收据,检查帐单及收据是否顺号,如有缺号,短联应
立即退回,下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续,并在帐单领用登记簿上签字,餐厅 帐单由主管管理,并由主管监督执行.
4,检查电脑系统的日期,时间是否正确,如有日期不对或时间不准时,应及时通知领 班进行调整,并检查色带,纸带是否足够.
5,查阅餐厅收银员交接记事本,了解上班遗留问题,以便及时处理.
(二)正常操作工作程序
1,当服务员把点菜单交到收银台时,收银员应首先检查点菜单上人数,台号是否记录
齐全,如记录不全则退回服务员.
2,当点菜单人数,台号记录齐全后,开始正式输入菜单,首先将客帐单号码输入电脑
内,收银机将自动编制该帐单号,待客人结帐时使用;然后将客人人数,台号以及客人所点 的食品,饮料内容及数量依照电脑菜单键输入.输入完毕后即可等待客人结帐.
(三)结帐工作流程 1,餐厅结帐单一式二联:第一联为财务联,第二联为客人联.
2,客人要求结帐时,收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单,厅面人员应先将 帐单核对后签上姓名, 然后凭帐单与客人结帐. 如果厅面人员没签名,
收银员应提醒其签名.
3,客人结帐现付的,厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后,将第二联结帐单交 回客人,第一联结帐单则留存收银员.
4,客人结帐是挂帐的,则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后,两联 帐单都交收银员处理.
5,结帐时客人出示优惠卡(或者厅面管理人员给予客人打折)要求打折时,厅面人员
应将优惠卡(或者管理人员签名)和两联帐单交收银员按程序办理打折,如果厅面人员只将 一联帐单交收银员,收银员可以不给予办理.
6,作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因,并签上姓名,在由厅面管理 人员证实后,将修改单和作废单(两联)交收银员送财务部审计审核.
7,由于种种原因,客人需要滞后结帐的,须先请厅面管理人员认可担保,然后将其转 入财务部应收帐款.
8,宾馆总经理,副总经理招待客人或销售部人员,经领导批准招待客户时须使用内部
帐单,帐单请领导签字后转入财务部审计审核.
9,收银员在本班次营业结束,后应做单班结帐;在本日营业工作结束后,应做总班结
帐.仔细核对当日的用餐情况及收入情况,并填写"东(西)园餐厅核对表".
(四)单,总班结帐 在每班结束后,要做单班总结;在当日业务结束后,要做总班结帐.直接点击"单.总
班结帐"按钮,电脑会自动总结营业收入并产生若干报表,根据所需,打印出报表.
(五)当日,历史帐目查询 "当日帐目查询"是指未平帐和最近三天的帐目,直接点击"当日帐目查询"按钮,电脑会 自动查找出所需帐目.
"历史帐目查询"是指以前产生的帐目,操作方法同上.
(六)发票管理 1,每位收银员领用的发票由本人保管及核销,不得由他人代领和代核销,核销时作废 的页号折开,其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内.
2,填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制(经办人在发票的有关项目中要签上姓 名的全称) ,其客人消费单要贴附发票存根联的后面.
3,核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的,经管人除要写上书 面说明书附贴上,还要承担由此而产生的一切经济损失.
4,丢失发票要及时以书面报告上报财务部,丢失发票声明作废的登报费要由经管人负 责.
餐饮业会计做账流程
首先要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本;先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本;等等。一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。餐饮业会计的做账流程是怎样的你知道吗?下面是我为大家带来的餐饮业会计做账流程。
餐饮业会计做账流程
1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入?主营业务成本?。
如果有库房，米油、调料，可先记入?原材料?，领用时记入?主营业务成本?，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入?主营业务成本?。煤气，可记入?营业费用--燃气费?。
2.购入的.酒水、饮料，如果有库房，可先记入?库存商品?，等卖出后，结转成本;如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。
3.厨师的工资记入?营业费用--工资?，不能记入成本。服务人员的工资也可记入?营业费用--工资?，其他管理人员，记入?管理费用--工资?。一般情况，工资要先计提。
4.装修费记入?长期待摊费用?，摊销年限，参考租赁合同年限。
5.窗帘、地毯，处理方法，同上。
6.入库时，分录：
借：主营业务成本/原材料/库存商品
贷：应付帐款--**公司
付款时：
贷：应付帐款--**公司
贷：银行存款/现金
不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。
餐饮业会计分录：
1、平时记收入(分类：菜品、酒水、香烟等等)，费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。
2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账
借：原材料
贷：现金(或银行存款)
3、根据制作间领料出库单入账
借：营业成本
贷：原材料
4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账
借：营业成本(红字)
贷：原材料(红字)
5、结转成本(营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数)
借：本年利润
贷：营业成本
6、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中(上月盘点红字金额数)。
借：营业成本
贷：原材料
餐饮业缴纳的税金为营业税,损益=营业销售额-营业费用(材料工资费用其他杂费等等)
取得营业收入时:
借:现金银行存款
贷:主营业务收入
购买材料支付工资以及其他费用时:
借:营业费用-二级科目
贷:现金
月末结转成本费用时:
借:本年利润
贷:营业费用
月末结转营业收入:
借:主营业务收入
贷:本年利润
结转本年利润:
盈利时:
借:本年利润
贷:利润分配
亏损时:
借:利润分配
贷:本年利润
下月初去税局报税:是以收入*相应税率申报缴纳。
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